مؤشرات مرتبطة بالعميل
-
يعيش العميل بما يفوق قدراته المالية.
-
للعميل نشاط تجاري غير متوافق مع المعدّلات المسجلة في هذا القطاع أو مع النسب المالية.
-
وجود شيكات لدى العميل لا تتوافق مع حجم مبيعاته (مثل: دفعات غير اعتيادية من مصادر غير محتملة).
-
للعميل تاريخ في تغيير المحاسبين ومسؤولي الحسابات سنوياً.
-
عدم معرفة العميل بمكان وجود سجلات الشركة.
-
تتحمل الشركة مديونية غير موجودة أو تم تسديدها لكنها تظهر باستمرار في البيانات المالية الحالية.
-
ليس لدى الشركة موظفين، وهو أمر غير اعتيادي في هذا النوع من النشاط.
-
تدفع الشركة رسوم استشارية غير عادية لشركات في الخارج أو تعكس سجلات الشركة باستمرار عمليات بيع بأقل من الكلفة، مما يكبّد الشركة خسائر، وتستمر الشركة بعدم توفير أي تفسير منطقي للخسائر.
-
التناقضات في الحسابات التي يشرف عليها المراقب المالي.
-
الإخفاق في الإفصاح عن جميع مدخولات الشخص للسنة الضريبية الأخيرة.
-
الاستعانة بالعديد من الشركات ومستشاري الشركات وشركات مرتبطة لمراجعة الحسابات.
-
اتخاذ العميل موقفًا دفاعياً للتساؤل أو المبالغة في تبرير الصفقة، أو إنشاء سلسلة من العلاقات الجديدة مع الكيانات المالية المختلفة في الآونة الأخيرة، أو تقديم المال أو الإكراميات أو الأفضلية غير العادية لتقديم الخدمات التي قد تبدو غير عادية أو مشبوهة.
-
محاولة العميل إقناع الموظف بعدم إكمال أي مستندات مطلوبة للمعاملة أو يمتلك تاريخاً في تغيير حسابات الفواتير أو المحاسبين سنوياً.
-
تبادل العميل العملات النقدية الصغيرة بالعملات الكبيرة.
مؤشرات مرتبطة بالمعاملة
-
عدم توافق القروض المقدمة من المساهمين مع نشاط الشركة التجاري.
-
وجود بيانات خاطئة عن النشاط التجاري وعدم سهولة تتبعها من خلال دفاتر الشركة.
-
دفع الشركة مبالغ طائلة إلى شركات تابعة أو شركات ذات سيطرة مشابهة لا تندرج في الإطار التجاري العادي للشركة.
-
تكسب الشركة أصولاً شخصية واستهلاكية (مثل: قوارب، سيارات فارهة، منازل وفيلات ريفية خاصة) في حين لا يتوافق هذا النوع من المعاملات مع الممارسات التجارية العادية للعميل أو مع النشاط التجاري لهذا القطاع بالتحديد.
-
وجود معاملات غير مصرح بها أو مسجلة بشكل غير صحيح، إضافة إلى عدم كفاية مسارات التدقيق أو هيكلة المعاملات بشكل منظم تحت الحد القانوني لتجنب التعامل مع متطلبات تحديد الهوية أو حفظ السجلات التنظيمية وعتبات الإبلاغ.
-
إتمام المعاملات من خلال وسطاء دون سبب واضح لذلك أو لا تتوافق قروض حملة الأسهم مع النشاط التجاري.
-
سداد الشركة دفعات كبيرة للشركات التابعة أو الكيانات الأخرى داخل المجموعة والتي لا تظهر في إطار الأعمال العادية.
-
الاستخدام الدائم للحساب البنكي الشخصي لأغراض تجارية أو فتح حساب بنكي يستخدم حصرياً لإيداع عملات أجنبية نقداً.
مؤشرات مرتبطة بالموقع الجغرافي
-
تدفع للشركة فواتير منظمات موجودة في بلد ليس فيه قوانين ملائمة لمكافحة غسل الأموال ومعروف بسرية المصرفية أو ملاذ ضريبي آمن.
